IRA steht für individuelle Altersvorsorgevereinbarungen, bei denen es sich um einen speziellen Altersvorsorgeplan handelt, der von der Bundesregierung zur Förderung des Altersvorsorgeplans erstellt wurde. Ursprünglich durften Personen, die von einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan wie einem 401k-Plan oder einem 403b-Plan abgedeckt waren, überhaupt keinen Beitrag zu einer IRA leisten. Ab 2010 kann jeder einen Beitrag zu einer traditionellen IRA leisten, aber wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen zu hoch ist, können Sie Ihren Beitrag möglicherweise nicht von Ihrer Einkommensteuer abziehen. Angestellte kleiner Unternehmen können jedoch möglicherweise keine Beiträge zu einer traditionellen IRA abziehen, wenn der Arbeitgeber einen vom Unternehmen geförderten Ruhestandsplan anbietet.
Wann sind Beiträge nicht abzugsfähig?
Wenn Sie bei der Arbeit nicht durch einen vom Arbeitgeber finanzierten Ruhestandsplan abgedeckt sind, ist Ihr Beitrag zu einer traditionellen IRA immer steuerlich absetzbar, unabhängig von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI). Wenn jedoch entweder Sie oder Ihr Ehepartner von einem Arbeitgeber gedeckt sind, dürfen Sie Ihren Beitrag möglicherweise nicht von Ihren Steuern abziehen. Die Grenzwerte variieren mit Ihrem Anmeldestatus und ändern sich jedes Jahr. Wenn Sie im Jahr 2010 von einem Arbeitgeberplan abgedeckt sind, können Sie einen Teil Ihres Beitrags nur abziehen, wenn Sie ledig sind und Ihr MAGI zwischen 56.000 und 66.000 USD liegt, gemeinsam mit einem MAGI zwischen 89.000 und 109.000 USD verheiratet oder separat bei einem MAGI angemeldet sind zwischen 0 und 10.000 US-Dollar. Sie können keinen Ihrer Beiträge abziehen, wenn Sie versichert sind und Ihr MAGI 66.000 USD für Singles übersteigt, 109.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, oder 10.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen. Wenn nur Ihr Ehepartner versichert ist, können Sie einen Teil Ihres Beitrags abziehen, wenn Sie getrennt verheiratet sind und Ihr MAGI zwischen 167.000 und 177.000 USD liegt oder wenn Sie getrennt verheiratet sind und Ihr MAGI zwischen 0 und 10.000 USD liegt. Wenn Ihr MAGI die Obergrenzen dieser Bereiche überschreitet, können Sie keinen Teil Ihres Beitrags abziehen.
Bedeutung
Wenn Sie eine Abhebung von Ihrer traditionellen IRA vornehmen, müssen Sie den gesamten Betrag versteuern, es sei denn, Sie haben nicht abzugsfähige Beiträge in der traditionellen IRA. In diesem Fall wird der Prozentsatz der Entnahme, der dem Prozentsatz der nicht abzugsfähigen Einlagen auf dem Konto entspricht, steuerfrei. Wenn Ihre IRA beispielsweise 100.000 US-Dollar wert ist und 20.000 US-Dollar an nicht abzugsfähigen Beiträgen enthält, wären 20 Prozent Ihrer Auszahlung steuerfrei. Wenn Sie sich zu einem späteren Zeitpunkt entscheiden, Ihre traditionelle IRA in eine Roth IRA umzuwandeln, kann der Teil der Umwandlung, der aus nicht abzugsfähigen Beiträgen stammt, steuerfrei umgewandelt werden. Geld, das Sie von einer traditionellen IRA auf eine Roth IRA übertragen, das aus Einnahmen oder abzugsfähigen IRA-Beiträgen stammt, muss in dem Jahr, in dem Sie den Rollover durchführen, als steuerpflichtiges Einkommen enthalten sein. Wenn Sie beispielsweise 5.000 USD an nicht abzugsfähigen Beiträgen und 15.000 USD an Einkommen und abzugsfähigen Beiträgen von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umgewandelt haben, müssten Sie 15.000 USD steuerpflichtiges Einkommen in Ihre Steuern einbeziehen.
Missverständnisse
Nicht abzugsfähige traditionelle IRAs und abzugsfähige traditionelle IRAs sind keine zwei getrennten Kontotypen. Ein einziges traditionelles IRA-Konto kann sowohl abzugsfähige als auch nicht abzugsfähige Beiträge akzeptieren. Sie müssen jedoch protokollieren, wie viel Sie für steuerliche Zwecke an nicht abzugsfähigen Beiträgen geleistet haben. Darüber hinaus haben Sie die Möglichkeit, nicht abzugsfähige Beiträge an eine traditionelle IRA zu leisten, selbst wenn Sie die Beiträge abziehen dürfen. Selbst wenn Ihr MAGI beispielsweise die Grenzwerte für Ihren Anmeldestatus nicht überschreitet, können Sie einen nicht abzugsfähigen IRA-Beitrag leisten, obwohl Sie berechtigt sind, Ihren Beitrag abzuziehen. Dies können Sie tun, wenn Sie das Geld umwandeln möchten eine Roth IRA in naher Zukunft.
Überlegungen
Ein erheblicher Steuervorteil traditioneller IRAs ermöglicht es Ihnen, den Beitrag abzuziehen. Wenn Sie jedoch keinen abzugsfähigen Beitrag leisten können, verschwindet der Vorteil. Wenn Sie einen Beitrag zu einer IRA leisten möchten, aber keinen traditionellen IRA-Beitrag abziehen können, sollten Sie stattdessen in Betracht ziehen, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten (wenn Sie berechtigt sind). Bei einer Roth IRA ist der Beitrag ebenfalls nicht abzugsfähig, aber wenn Sie im Rentenalter einen Bezug nehmen, ist der gesamte Betrag steuerfrei und nicht nur der Teil, der aus nicht abzugsfähigen Beiträgen stammt.
Berechnung der Abzugsfähigkeit
Um zu berechnen, wie viel Sie von Ihrem traditionellen IRA-Beitrag abziehen können, wenn Ihr MAGI in den Ausstiegsbereich fällt, müssen Sie die Ober- und Untergrenze des Ausstiegsbereichs, Ihren MAGI und Ihren maximalen IRA-Beitrag für das Jahr kennen. Der maximale Beitrag kann sich jedes Jahr ändern, um der Inflation Rechnung zu tragen. Beispielsweise können Einzelpersonen für 2010 bis zu 5.000 US-Dollar (6.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren) beitragen. Subtrahieren Sie Ihren MAGI von der Obergrenze und dividieren Sie das Ergebnis durch die Differenz zwischen Ober- und Untergrenze. Dann multiplizieren Sie das Ergebnis mit Ihrem maximalen Beitrag, um herauszufinden, wie viel Sie abziehen können. Wenn Sie beispielsweise 2010 ledig sind und von einem Arbeitgeberplan mit einem MAGI von 61.000 USD abgedeckt werden, würden Sie 61.000 USD von 66.000 USD abziehen, um 5.000 USD zu erhalten, 56.000 USD von 66.000 USD abziehen, um 10.000 USD zu erhalten, und 5.000 USD durch 10.000 USD dividieren, um 0,5 USD zu erhalten. Wenn Ihr maximaler IRA-Beitrag 5.000 US-Dollar beträgt, multiplizieren Sie 5.000 US-Dollar mit 0,5, um festzustellen, dass Sie bis zu 2.500 US-Dollar von Ihren traditionellen IRA-Beiträgen abziehen können.
