Wenn Sie Geld für die Gründung oder das Wachstum eines Unternehmens benötigen und überlegen, ob eine Eigen- oder Fremdfinanzierung die bessere Option ist, sollten Sie die steuerlichen Auswirkungen einer Fremdfinanzierung berücksichtigen. Der potenzielle Steuerabzug, den Sie für die Zinsen nehmen können, die auf Schulden anfallen, ist sicherlich attraktiv. Auch steuerfreie Vorteile für die Fremdfinanzierung bestehen.
Behalten Sie die Kontrolle
Die Fremdfinanzierung erfolgt in der Regel in Form von Bankkrediten, revolvierenden Kreditlinien und sogar der Verwendung von Kreditkarten. Unabhängig vom Gläubiger erwirtschaften die Kreditgeber mit den Zinsen auf den geliehenen Betrag Gewinne. Im Gegensatz dazu wird Geld, das durch Eigenkapitalfinanzierungen aufgebracht wird, nicht zurückgezahlt. Stattdessen bringen Investoren Geld oder Eigentum im Austausch für einen Anteil an Ihrem Unternehmen ein – was bedeutet, dass sie an den Gewinnen beteiligt sind, die das Unternehmen erwirtschaftet. Obwohl das durch Fremdfinanzierung eingenommene Geld zurückgezahlt werden muss, besteht der Hauptvorteil dieser Art von Finanzierungsvereinbarung darin, dass Sie die Kontrolle über das Geschäft nicht aufgeben - was bedeutet, dass Sie sich nicht mit Investoren beraten müssen, bevor Sie Entscheidungen treffen.
Cash-Flow-Management
Ein weiterer Vorteil der Fremdfinanzierung besteht darin, dass die Rückzahlungsbedingungen vorhersehbar sind, was eine genauere Budgetierung und Planung sowie die Beibehaltung eines größeren Prozentsatzes des Gewinns ermöglicht. Wenn Sie sich beispielsweise Geld von einer Bank leihen, die über einen Zeitraum von drei Jahren eine monatliche Zahlung von 1.000 US-Dollar verlangt, können Sie sicher sein, dass die Bank nicht kommt, um eine höhere monatliche Zahlung zu verlangen, wenn die Gewinne während des Rückzahlungszeitraums steigen. Dies ist bei der Eigenkapitalfinanzierung nicht der Fall. Anleger möchten im Allgemeinen einen Teil des Aufwärtstrends als Gegenleistung für das von ihnen eingegangene Risiko. Daher können sie jedes Jahr einen festen Prozentsatz des Gewinns verlangen, dessen Höhe nicht vorhersehbar ist.
Abzug von Schuldenzinsen
Da die Zinsen, die auf Schulden anfallen, steuerlich absetzbar sein können, liegen die tatsächlichen Kosten der Kreditaufnahme unter dem angegebenen Zinssatz. Um Zinsen für die Fremdfinanzierung als normalen Geschäftsaufwand abzuziehen, muss das zugrunde liegende Darlehensgeld für geschäftliche Zwecke verwendet werden. Darüber hinaus müssen Sie rechtlich für die Rückzahlung der Schulden haftbar sein. Zwischen Ihnen oder dem Unternehmen und dem Kreditgeber muss eine legitime Gläubiger-Schuldner-Beziehung bestehen. Der Gläubiger muss eine echte Rückzahlungserwartung haben.
Zinsen aktivieren
Aktivitäten, die eine Aktivierung oder einen Abzug von Zinsen in einem späteren Steuerjahr erfordern, umfassen die Herstellung von Immobilien, materiellen persönlichen Gegenständen mit einer Abschreibungsdauer von 20 Jahren oder mehr, materiellen persönlichen Gegenständen, deren Herstellung mehr als zwei Jahre dauert, und materielles persönliches Eigentum, dessen Herstellung mehr als ein Jahr dauert und dessen Produktionskosten auf über 1 Million US-Dollar geschätzt werden. Wenn Sie beispielsweise in der Baubranche tätig sind und 1,2 Millionen US-Dollar leihen, um Land zu kaufen, auf dem Sie ein Haus zum Wiederverkauf bauen, müssen alle Zinsen, die bis zum Verkauf des Hauses anfallen, aktiviert werden. Mit anderen Worten, Sie behandeln die aufgelaufenen Zinsen als Kosten für den Bau des Hauses, wodurch sich Ihre Steuerbemessungsgrundlage erhöht. In dem Jahr, in dem das Haus verkauft wird, reduziert die höhere Basis den steuerpflichtigen Gewinn - was effektiv den gleichen steuerlichen Einsparungseffekt hat wie ein Zinsabzug.
